¿Qué ES EL CFDI?
El CFDI o Comprobante Fiscal Digital por Internet, responde al modelo de factura Electrónica vigente en México desde enero de 2011.
Este tipo de comprobante utiliza estándares normados por el SAT y se constituye como documento digital en formato XML con 4 características esenciales:
· Integridad: La información contenida en un CFDI no puede manipulares ni modificarse sin que se detecte.
· Autenticidad: La identidad del emisor del comprobante puede verificarse a través de su Certificado de Sello Digital.
· Único: Cada CFDI lleva registrado un identificador único otorgado por un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación que lo convierte en único ante su destinatario y ante la Administración Tributaria.
· Verificable: La persona que emite un CFDI no podrá negar haberlo hecho.
Obligatoriedad del CFDI
El Comprobante Fiscal Digital por
Internet (CFDI) sustituirá, a partir del 1 de enero de 2014, al Comprobante
Fiscal Digital (CFD) como modelo de facturación electrónica de acuerdo a la
Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para
2013, publicada por el Servicio de Administración Tributaria.
Además, la nueva normativa obliga a
todos aquellos contribuyentes que generen ingresos de más de $250,000 anuales a
facturar en modo electrónico conforme a esquema CFDI.
¿Estoy obligado a emitir mis facturas
en modo electrónico en algún caso?
Dependiendo
del país, puede existir reglamentación específica que exija la emisión de parte
o de la totalidad de su facturación por medios electrónicos. En el caso
concreto de México, se prevé la obligatoriedad del uso de la factura
electrónica para aquellos contribuyentes con ingresos iguales o superiores a
$250,000 millones de pesos.
¿Qué necesito para poder emitir CFDI?
Necesita contar
con los archivos CSD de tipo SELLO (Archivos .CER y .KEY)
·
El archivo .KEY
de tipo CSD normalmente empieza con la palabra CSD tal como:
·
CSD MATRIZ
AAD990814BP7 20340801 131749.key
¿Conoces
los requisitos que deben cumplir las facturas electrónicas (CFDI)?
Los requisitos que deben reunir las Facturas Electrónicas (CFDI) son:I. Clave del Registro Federal de Contribuyentes de quien los expida.
II. Régimen Fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR (Consulte el procedimiento para obtener el régimen fiscal).
III. Sí se tiene más de un local o establecimiento, se deberá señalar el domicilio del local o establecimiento en el que se expidan las Facturas Electrónicas.
IV. Contener el número de folio asignado por el SAT y el sello digital del SAT.
V. Sello digital del contribuyente que lo expide.
VI. Lugar y fecha de expedición.
VII. Clave del Registro Federal de Contribuyentes de la persona a favor de quien se expida.
VIII. Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes, mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen.
IX. Valor unitario consignado en número.
X. Importe total señalado en número o en letra,
XI. Señalamiento expreso cuando la prestación se pague en una sola exhibición o en parcialidades.
XII. Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos.
XIII. Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica de fondos, cheque nominativo o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o la denominada monedera electrónica que autorice el Servicio de Administración Tributaria).
XIV. Número y fecha del documento aduanero, tratándose de ventas de primera mano de mercancías de importación.
Además debe contener los siguientes datos:
a) Fecha y hora de certificación.
b) Número de serie del certificado
digital del SAT con el que se realizó el sellado.
Las facturas electrónicas (CFDI) cuentan
con un elemento opcional llamado "Addenda", que permite integrar
información de tipo no fiscal o mercantil, en caso de requerirse. Esta
“addenda” debe incorporarse una vez que la factura haya sido validada por el
SAT o el Proveedor de Certificación Autorizado (PAC) y se le hubiera asignado
el folio.
¿Cuanto tiempo debo esperar para poder
cancelar una Factura CFDI?
Para poder cancelar una Factura CFDI se
debe esperar entre 3 y 24 horas.
¿Cómo puedo validar una Factura
Electrónica CFDI?
CFDI ERP incluye la validación de todas
las facturas emitidas y recibidas.
Para validar las Facturas CFDI ante el
SAT se usa la siguiente página:
Como
debo entregar un CFDI?
Por disposición del SAT, cuando el
cliente solicita una factura es obligatorio emitir el CFDI en ese mismo momento,
está prohibido obligar a los clientes a acezar un portal para generar la
factura.
El CFDI se puede entregar impreso o
puede ser enviado por correo electrónico tanto en formato XML como en PDF.
El SAT ha recibido quejas sobre algunas
empresas que obligan al cliente a generar la factura en línea pero al intentar
obtener la factura se han presentado muchos problemas quedándose el cliente sin
factura.
Existe una manera de consultar los CFDI
que recibo de mis proveedores?
Debido a que el SAT almacena todos los
CFDI, el SAT ofrece un portal para consultar y descargar todos los XML:
¿Qué
sanciones hay por no expedir Facturas Electrónicas CFDI o no hacerlo
adecuadamente?
Si no expides Facturas Electrónicas la
multa es de $12,070.00 a $69,000.00 y en caso de reincidencia puede clausurarse
el negocio por un plazo de 3 a 15 días
FUENTE
0 comentarios:
Publicar un comentario